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Los índices financieros son parámetros importantes que lo ayudan a comprender la situación financiera de su negocio de construcción de manera clara y sencilla. Son un salvavidas cuando es difícil determinar la posición financiera de una empresa a partir de un conjunto de documentos y estados financieros estándar.
Los índices financieros brindan una imagen rápida y precisa del desempeño de una empresa en términos de liquidez, apalancamiento y eficiencia financiera.
Este artículo analiza las principales categorías de razones financieras en la industria de la construcción.
Tabla de contenido
Ratio Financiero del Negocio de la Construcción
Los índices financieros son ecuaciones específicas que ayudan a predecir resultados futuros y oportunidades de planificación financiera para el crecimiento de la empresa. Estos índices se preparan en base a la información proporcionada en el balance y las cuentas de la empresa.
Todos los índices financieros clave se dividen en cuatro categorías principales, como se muestra en la siguiente tabla.
| Si. No | ratio financiero | significado |
| 1 | índice de liquidez | El índice de liquidez indica la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos a corto plazo utilizando activos líquidos. Los dos ratios principales incluidos en el ratio de liquidez son: Razón actual 2.razón rápida |
| 2 | tasa de retorno | El índice de ganancias indica la capacidad de una empresa para convertir los ingresos en ganancias utilizando sus activos, acciones, etc. Aquí están los índices financieros para esta categoría:Utilidad bruta 2. Rentabilidad sobre activos 3. Rentabilidad sobre capital |
| 3 | ratio de apalancamiento | El índice de apalancamiento proporciona información sobre cómo una empresa financia sus activos y operaciones y los pasivos relacionados. También se llama razón de capital de deuda. |
| cuatro | relación de eficiencia | El índice de eficiencia mide qué tan bien una empresa utiliza sus activos y pasivos generados. Aquí están los índices financieros para esta categoría: Rotación de existencias 2.rotación de capital de trabajo |
Los principales índices financieros clave que se destacan son el índice actual, el índice rápido, el índice de deuda a capital, el índice de rotación de capital de trabajo y el índice de rotación de capital. Diferentes empresas adoptan diferentes ratios financieros en función de los parámetros estudiados.
No existe una proporción única que describa el rendimiento general de su negocio. Cada relación ayuda a analizar un parámetro en particular. Por ejemplo, el índice actual de una empresa puede ser alto, pero su índice de deuda a capital puede indicar que tiene demasiada deuda. Comparar proporciones específicas de una empresa con otra es una excelente manera de evaluar el desempeño de su negocio.
5 importantes ratios financieros en el negocio de la construcción
Entre las diversas categorías y subcategorías de índices financieros mencionados, los cinco índices financieros clave que los contratistas de construcción deben conocer son:
1. Relación actual
El índice actual es un tipo de índice de liquidez calculado como la relación entre los activos circulantes y los pasivos circulantes.
También conocido como índice de capital de trabajo.
Razón Corriente = Activos Corrientes / Pasivos Corrientes
La razón circulante indica la capacidad de la empresa para utilizar sus activos para pagar sus pasivos a corto plazo. Un buen umbral para la relación actual es >=1. Esto significa que la empresa tiene suficientes activos líquidos para cubrir el costo de sus pasivos. Una relación actual de menos de 1 puede indicar posibles problemas financieros. Una relación más alta indica un uso ineficiente del capital de trabajo.
2. Relación rápida
El índice rápido es otro tipo de índice de liquidez que es la relación entre los activos circulantes totales y los pasivos circulantes, incluido el efectivo, los equivalentes de efectivo, las inversiones a corto plazo y las cuentas por cobrar (excluyendo el inventario).
Quick Ratio = (Efectivo + Cuentas por Cobrar + Equivalentes de Efectivo) / Pasivo Circulante
Por lo tanto, la razón rápida mide la capacidad de una empresa para pagar los pasivos corrientes sin convertir los activos en efectivo. También llamada relación de prueba de ácido. Los analistas financieros siempre buscan ratios rápidos entre 1,1 y 1,5.
Las razones rápidas se enfocan en activos simples que se liquidan rápidamente en caso de un problema de responsabilidad urgente. Esta proporción no incluye todos los elementos que tardan mucho tiempo en liquidarse.
3. Relación deuda/capital
Este es un índice de apalancamiento que mide cuánto crecimiento ha financiado una empresa a través de la deuda. Entonces, esta es la relación de deuda total/deuda a capital en el balance de la empresa.
Razón de deuda a capital = Deuda total o Deuda total/Patrimonio
Una razón de deuda a capital de menos de 2 se considera adecuada. Sin embargo, valores mayores a 2 indican que la empresa tiene demasiada deuda para estimular el crecimiento. Esto dificultará la capacidad de la empresa para obtener más préstamos.
4. Rotación del capital de trabajo
La rotación del capital de trabajo mide qué tan bien una empresa utiliza su capital para respaldar las ventas y el crecimiento de la empresa. Este índice se considera tanto un índice de liquidez como un índice de eficiencia.
Rotación del capital de trabajo = ventas / capital de trabajo
Capital de Trabajo = Activo Corriente – Pasivo Corriente
Una relación más alta indica que la empresa está utilizando los activos y pasivos de manera más eficiente para las ventas de la empresa. Un índice más bajo indica una empresa menos eficiente. Los ratios superiores a 30 son difíciles de cuantificar y son utilizados por algunos tipos de empresas.
5. Rotación de existencias
Este es un índice de eficiencia calculado como la relación entre las ventas y los activos. Esta relación mide la eficiencia con la que una empresa utiliza su valor para generar ingresos por construcción.
Rotación de existencias = Ventas/Existencias
La rotación de acciones tiene en cuenta el uso de las acciones en lugar del capital. Para las empresas constructoras, un índice superior a 15 puede indicar problemas de crecimiento futuro.
Los índices financieros son una gran herramienta para ejecutar la planificación financiera de los proyectos de construcción. Ayuda a predecir el camino financiero futuro de la empresa.
Preguntas más frecuentes
Los índices financieros brindan una imagen rápida y precisa del desempeño de una empresa en términos de liquidez, apalancamiento y eficiencia financiera.
El índice actual es un tipo de índice de liquidez calculado como la relación entre los activos circulantes y los pasivos circulantes.
Razón Corriente = Activos Corrientes / Pasivos Corrientes
La rotación del capital de trabajo mide qué tan bien una empresa utiliza su capital para respaldar las ventas y el crecimiento de la empresa.
Rotación del capital de trabajo = ventas / capital de trabajo
Capital de Trabajo = Activo Corriente – Pasivo Corriente
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